初級銀行《風險管理》知識點：信用風險資本計量

第三章 信用風險管理

知識點：信用風險資本計量

（1）權重法

權重法是指銀行將全部資產(chǎn)按照監(jiān)管規(guī)定的類別進行分類，并采用監(jiān)管規(guī)定的風險權重計量信用風險加權資產(chǎn)的方法。

權重法下的資產(chǎn)大致可以分為：

①現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物。

②對我國中央政府和中央銀行的債權。

③對我國公共部門實體的債權。

④對我國政策性銀行的債權。

⑤持有我國中央政府投資的金融資產(chǎn)管理公司的債權。

⑥對我國其他商業(yè)銀行的債權。

⑦對我國其他金融機構的債權。

⑧對境外主權和金融機構債權。

⑨對多邊開發(fā)銀行、國際清算銀行和國際貨幣基金組織的債權。

⑩對一般企業(yè)的債權。

⑪對微型和小型企業(yè)的債權。

⑫對個人的債權。包括個人住房抵押貸款;對已抵押房產(chǎn)，在購房人沒有全部歸還貸款前，商業(yè)銀行以再評估后的凈值為抵押追加的貸款;個人其他債權。

⑬租賃資產(chǎn)余值。

⑭股權投資。

⑮非自用不動產(chǎn)。

⑯其他資產(chǎn)等。

（2）內部評級法

商業(yè)銀行采用內部評級法的，應當按照主權、金融機構、公司和零售等不同的風險暴露分別計算其信用風險加權資產(chǎn)，在計算時按照未違約風險暴露和違約風險暴露進行區(qū)分。

內部評級法下預期損失的計算：預期損失(EL)=違約概率(PD)X違約風險暴露(EAD)×違約損失率(LGD)

（3）經(jīng)濟資本管理

經(jīng)濟資本計量對象為表內各類風險資產(chǎn)和表外業(yè)務，包括貸款、存放與拆放同業(yè)、抵債資產(chǎn)、其他應收款、承兌、擔保和信用證等。內部評級法下經(jīng)濟資本計量的基礎是風險因子計量，包括債務人違約概率(PD)、違約后債項的違約損失率(LGD)、違約風險暴露(EAD)、期限(M)，此外，還應考慮信用資產(chǎn)的相關性以及風險集中度。

從我國目前實施經(jīng)濟資本管理的經(jīng)驗看，對信用風險的經(jīng)濟資本管理可通過三個環(huán)節(jié)完成：首先，由總行年初根據(jù)全行發(fā)展規(guī)劃和資本補充計劃，明確資本充足率目標，提出全行的經(jīng)濟資本總量和增量控制目標，對分行進行初次分配;其次，總行根據(jù)各分行反饋的情況，在總行各業(yè)務部門之間進行協(xié)調平衡分配;最后，總行根據(jù)戰(zhàn)略性經(jīng)營目標，對信用風險經(jīng)濟資本增量的一定百分比進行戰(zhàn)略性分配。