中級銀行《風險管理》知識點：商業(yè)銀行風險管理與資本管理

第一章 風險管理基礎

1.3 商業(yè)銀行風險管理與資本管理

1.3.1 資本的定義和作用

從保護存款人利益和增強銀行體系安全性的角度出發(fā)，資本的核心功能是吸收損失。

資本的作用：資本為商業(yè)銀行提供融資;吸收和消化損失;限制業(yè)務過度擴張和承擔風險，增強銀行系統(tǒng)的穩(wěn)定性;維持市場信心;為風險管理提供最根本的驅(qū)動力。

商業(yè)銀行資本主要有賬面資本（靜態(tài)反映資本金）、經(jīng)濟資本（又稱風險資本）和監(jiān)管資本。

1.3.2 監(jiān)管資本的構(gòu)成：一級資本（核心一級資本、其他一級資本）和二級資本

1.3.3 最低資本充足率要求：四個層次監(jiān)管資本要求：

1.最低資本要求：核心一級資本充足率（5%）、一級資本充足率（6%）、資本充足率（8%）;

2.儲備資本要求（2.5%）和逆周期資本（0-2.5%）要求;

3.系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求（1%）;

4.針對特殊資產(chǎn)組合的特別要求和針對單家銀行的特定資本要求，即第二支柱資本要求。

系統(tǒng)重要性銀行和非系統(tǒng)重要性銀行資本充足率分別不得低于11.5%、10.5%

杠桿率與資本充足率

杠桿率=（一級資本-一級資本扣減項）/調(diào)整后的表內(nèi)外資產(chǎn)余額 不低于4%

資本充足率監(jiān)管的缺陷：一是順周期性的問題;二是可能存在監(jiān)管套利現(xiàn)象。

杠桿率的優(yōu)點：

1.杠桿率監(jiān)管可以作為逆周期的宏觀審慎監(jiān)管工具，防止金融體系在金融繁榮時期過度擴張資產(chǎn)負債;

2.杠桿率監(jiān)管作為微觀審慎監(jiān)管的工具，為銀行提供最低資本緩沖保護;

3.杠桿率監(jiān)管是風險中性的，而且計算簡單，對銀行和監(jiān)管者的專業(yè)要求低，降低了實施成本;

4.杠桿率可以減少銀行的監(jiān)管套利。