中級銀行《風險管理》知識點：​信用風險識別

第三章 信用風險管理

信用風險雖然是商業(yè)銀行面臨的最主要的風險種類，但其在很大程度上由個案因素決定。與市場風險相比，信用風險觀察數(shù)據(jù)少且不易獲取，因此具有明顯的非系統(tǒng)性風險特征。

3.1 信用風險識別

3.1.1 單一法人客戶信用風險識別

單一法人客戶信用風險識別主要從：基本信息分析、財務狀況分析、非財務狀況分析、擔保分析四個方面入手。財務狀況分析包括：財務報表分析、財務比率分析、現(xiàn)金流量分析;非財務狀況分析包括：管理層風險分析、行業(yè)風險分析、生產與經(jīng)營分析、宏觀經(jīng)濟社會及自然環(huán)境分析。擔保方式：保證、抵押、質押、留置與定金。

中小企業(yè)信用風險識別還應重點關注：

1.中小企業(yè)普遍自有資金匱乏、產品結構單一，更容易受到市場波動、原材料價格和勞動力成本上漲等因素的影響，因此一般會存在相對較高的經(jīng)營風險，直接影響其償債能力;

2.中小企業(yè)在經(jīng)營過程中大多采用現(xiàn)金交易，而且很少開具發(fā)票。

3.當中小企業(yè)效益下降、資金周轉困難等經(jīng)營問題時，容易出現(xiàn)逃廢債現(xiàn)象，直接影響其償債意愿。

3.1.2 集團法人客戶信用風險識別

集團法人客戶的整體狀況分析：企業(yè)集團類型：縱向一體化企業(yè)集團、橫向多元化企業(yè)集團。

發(fā)現(xiàn)企業(yè)下列行為/交易時，應著重分析是否屬于關聯(lián)交易：

1.與無正常業(yè)務關系的單位或個人發(fā)生重大交易

2.進行價格、利率、租金及付款等條件異常的交易;

3.與特定客戶或供應商發(fā)生大額交易

4.進行實質與形式不符的交易;

5.易貨交易

6.進行明顯缺乏商業(yè)理由的交易;

7.發(fā)生處理方式異常的交易

8.資產負債表日前后發(fā)生的重大交易;

9.互為提供擔?；蜻B環(huán)提供擔保

10.存在有關控股權的秘密協(xié)議;

11.除股本權益性投資外，資金以各種方式供單位或個人長期使用。

集團法人客戶的信用風險識別方法：

第一，充分利用已有的內外部信息系統(tǒng)，及時全面收集、調查、核實客戶及其關聯(lián)方的授信記錄;

第二，與客戶建立授信關系時，授信人員應當盡職受理和調查評價，要求客戶提供真實、完整的信息資料;

第三，識別客戶關聯(lián)關系時，授信人員應重點關注客戶的注冊資金、股權分布、股權占比的變更情況;

第四，集團法人客戶的識別頻率與額度授信周期應當保持一致;

第五，在定期識別期間，集團法人客戶的成員單位若發(fā)生產權關系變動，導致其與集團的關系發(fā)生變化，成員行應及時將有關材料上報牽頭行，牽頭行匯總有關信息后報管轄行，管轄行做出識別判斷;

第六，對所有集團法人客戶的架構圖必須每年進行維護，更新集團內的成員單位。

個人客戶信用風險識別：

貸款組合的信用風險識別：貸款組合內各單筆貸款之間通常存在一定程度的相關性。

識別和分析貸款組合信用風險時，應當更多關注系統(tǒng)性風險可能造成的影響：宏觀經(jīng)濟因素、行業(yè)風險、區(qū)域風險。

區(qū)域風險識別應特別關注：

1.銀行客戶是否過度集中于某個地區(qū);

2.銀行業(yè)務及客戶集中地區(qū)的經(jīng)濟狀況及其變動趨勢;

3.銀行業(yè)務及客戶集中地區(qū)的地方政府相關政策及其適用性;

4.銀行客戶集中地區(qū)的信用環(huán)境和法律環(huán)境出現(xiàn)改善/惡化;

5.政府及金融監(jiān)管部門對本行客戶集中地區(qū)的發(fā)展政策、措施是否發(fā)生變化，如果變化是否造成地方優(yōu)惠政策難以執(zhí)行，及其變化對商業(yè)銀行業(yè)務的影響。