中級銀行《風險管理》知識點：信用風險監(jiān)測與報告

第三章 信用風險管理

3.3 信用風險監(jiān)測與報告

有效的信用風險監(jiān)測體系應實現(xiàn)以下目標：

1.確保商業(yè)銀行了解借款人或交易對方當前的財務狀況及其變動趨勢;

2.監(jiān)測對合同條款的遵守情況;

3.評估抵(質(zhì))押物相對債務人當前狀況的抵補程度以及抵(質(zhì))押物價值的變動趨勢;

4.識別借款人違約情況，并及時對風險上升的授信進行分類;

5.對已造成信用風險損失的授信對象或項目，迅速進入補救和管理程序。

3.3.1 風險監(jiān)測對象

單一客戶風險監(jiān)測：

商業(yè)銀行貸款五級分類過程中，必須至少做到以下六個方面：

第一，建立健全內(nèi)部控制制度，完善信貸規(guī)章、制度和辦法; 第二，建立有效的信貸組織管理體制;

第三，實行審貸分離; 第四，完善信貸檔案管理制度，保證貸款檔案的連續(xù)和完整;

第五，改進管理信息系統(tǒng)，保證管理層能夠及時獲得有關貸款狀況的重要信息;

第六，督促借款人提供真實準確的財務信息。

組合風險監(jiān)測：兩種方法：傳統(tǒng)的組合監(jiān)測方法(針對授信集中度和結(jié)構(gòu)進行分析)、資產(chǎn)組合模型。

資產(chǎn)組合模型通常有兩種方法：

1.估計各暴露之間的相關性，從而得到整體價值的概率分布;

2.不處理各暴露之間的相關性，而把資產(chǎn)組合看成一個整體，直接估計該組合資產(chǎn)未來價值概率分布。

3.3.2 風險監(jiān)測主要指標

包括：潛在指標(對潛在因素和征兆信息的定量分析)和顯現(xiàn)指標(顯現(xiàn)因素或現(xiàn)狀信息的量化)。

不良貸款率=(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)/各項貸款余額

關注類貸款占比=關注類貸款/各項貸款余額

逾期貸款率=逾期貸款余額/各項貸款余額

貸款風險遷徙率：

正常貸款遷徙率=(期初正常轉(zhuǎn)不良金額+期初關注轉(zhuǎn)不良金額)/(期初正常貸款余額-期初正常貸款期間減少額+期初關注貸款余額-減期初關注貸款期間減少額)

正常類(關注類/次級類/可疑類)貸款遷徙率=期初正常類(關注類/次級類/可疑類)貸款向下遷徙金額/【期初正常類(關注類/次級類/可疑類)貸款余額-期間減少額】;

不良貸款撥備率=(一般準備+專項準備+特種準備)/(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)

貸款撥備率=(一般準備+專項準備+特種準備)/各項貸款余額

貸款損失準備充足率=貸款實際計提準備/貸款應提準備

單一(集團)客戶授信集中度=最大一家(集團)客戶貸款總額/資本凈額

關聯(lián)授信比例=全部關聯(lián)授信總額/資本凈額

3.3.3 風險預警

風險預警的程序和主要方法：

程序：逐級依次完成信用信息的收集和傳遞、風險分析、風險處置、后評價和預警程序;

在需要進行預警的內(nèi)容上，大致有以下三種：一是適應監(jiān)管底線的風險預警管理;二是適應本行內(nèi)部信用風險執(zhí)行效果的預警管理;三是適應有關客戶信用風險監(jiān)測的預警管理。

行業(yè)風險預警：中觀層面的預警

行業(yè)環(huán)境風險因素：經(jīng)濟周期因素、財政政策和貨幣政策、產(chǎn)業(yè)政策、法律法規(guī);

行業(yè)經(jīng)營風險因素：行業(yè)整體衰退。重大技術變革。經(jīng)濟環(huán)境變化、產(chǎn)能過剩、市場需求、行業(yè)虧損;

財務風險因素：行業(yè)凈資產(chǎn)收益率、盈虧系數(shù)、資本積累率、銷售利潤率、產(chǎn)品產(chǎn)銷率、勞動生產(chǎn)率;

行業(yè)重大突發(fā)事件。

區(qū)域風險預警：通常表現(xiàn)為區(qū)域政策法規(guī)的重大變化、區(qū)域經(jīng)營環(huán)境的惡化以及區(qū)域內(nèi)部經(jīng)營管理水平下降、區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量惡化等。

客戶風險預警：法人客戶風險預警(財務風險預警、非財務風險預警)、個人客戶預警(行內(nèi)風險預警、行外風險預警)

3.3.4 風險報告

風險報告的職責和路徑：

職責：1.保證對有效全面風險管理的重要性和相關性的清醒認識

2.傳遞商業(yè)銀行的風險偏好和風險容忍度

3.實施并支持一致的風險語言/術語

4.使員工在業(yè)務部門、流程和職能單元之間分享風險信息

5.告訴員工在實施和支持全面風險管理中的角色和職責

6.利用內(nèi)部數(shù)據(jù)和外部事件、活動、狀況的信息，為商業(yè)銀行風險管理和目標實施提供支持

7.保障風險管理信息及時、準確地向上級或者統(tǒng)計的風險管理部、外部監(jiān)管部門、投資者報告。

路徑：縱向報送(上級行對口部門)和橫向傳遞(本級行風險管理部門)。

風險報告的主要內(nèi)容：使用者(內(nèi)部報告、外部報告)、類型(綜合報告、專題報告)

內(nèi)部報告通常包括：評價整體風險狀況，識別當期風險特征，分析重點風險因素，總結(jié)專項風險工作，配合內(nèi)部審計檢查。

外部報告相對固定，主要包括：提供監(jiān)管數(shù)據(jù)，反映管理情況，提出風險管理的措施建議等。

商業(yè)銀行不良貸款分析報告的內(nèi)容要求

不良貸款分析報告主要包括：基本情況;地區(qū)和客戶結(jié)構(gòu)情況;不良貸款清收轉(zhuǎn)化情況;新發(fā)放貸款質(zhì)量情況;新發(fā)生不良貸款的內(nèi)外部原因分析及典型案例;對不良貸款的變化趨勢進行預測，提出繼續(xù)抓好不良貸款管理或監(jiān)管工作的措施和建議。

表外業(yè)務風險分析報告主要內(nèi)容：基本情況、地區(qū)結(jié)構(gòu)分析、墊款形成原因的分析、墊款變化趨勢的預測、措施建議;

綜合報告主要內(nèi)容：轄內(nèi)各類風險總體狀況及變化趨勢;分類風險狀況及變化原因分析;風險應對策略及具體措施;加強風險管理的建議。

專題報告主要內(nèi)容：重大風險事項描述;發(fā)展趨勢及風險因素分析;已采取和擬采取的應對措施。