初級(jí)銀行從業(yè)《法律法規(guī)》考試重點(diǎn)（八）

《銀行業(yè)法律法規(guī)與綜合能力》是初級(jí)銀行從業(yè)資格考試科目之一，為了方便大家更好的掌握初級(jí)銀行從業(yè)《法律法規(guī)》考試重點(diǎn)，這里特意給大家整理了《銀行業(yè)法律法規(guī)與綜合能力》考試重要知識(shí)點(diǎn)，希望對(duì)大家有所幫助。

初級(jí)銀行從業(yè)《法律法規(guī)》考試重點(diǎn)：銀行自律與市場(chǎng)約束

一、市場(chǎng)約束的概述

(一)市場(chǎng)約束的概念

(二)市場(chǎng)約束參與者的構(gòu)成

(三)市場(chǎng)約束機(jī)制

二、信息披露

信息披露又稱(chēng)信息公開(kāi)，是指在證券市場(chǎng)上公開(kāi)發(fā)行證券者，將公司財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)、投資結(jié)構(gòu)、董事會(huì)構(gòu)成等信息完全、真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)地予以公開(kāi)，供投資者、債權(quán)人等利益相關(guān)者判斷證券投資價(jià)值，以維護(hù)公司股東或債權(quán)人的合法權(quán)益的法律制度。

(一)披露的內(nèi)容要求

(1)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，包括資本收益率、資產(chǎn)收益率、主要收支項(xiàng)目、凈利差及影響收益的主要因素等。

(2)風(fēng)險(xiǎn)暴露和風(fēng)險(xiǎn)管理情況，包括：①信用風(fēng)險(xiǎn)狀況。②流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)狀況。③市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)狀況。④操作風(fēng)險(xiǎn)狀況。⑤其他風(fēng)險(xiǎn)狀況。

(3)資本充足狀況，包括總資本結(jié)構(gòu)、核心資本和附屬資本結(jié)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額、資本凈額的數(shù)量和結(jié)構(gòu)、資本充足比率及計(jì)算方法、呆賬準(zhǔn)備金水平和政策等。

(4)風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略與實(shí)踐，包括風(fēng)險(xiǎn)管理的組織結(jié)構(gòu)，風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、監(jiān)管評(píng)價(jià)和控制體系，規(guī)避和化解風(fēng)險(xiǎn)的工具與技術(shù)。

(5)會(huì)計(jì)政策與實(shí)踐，包括計(jì)算各類(lèi)資產(chǎn)價(jià)值的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，編制年報(bào)和合并報(bào)表所遵循的一般會(huì)計(jì)原則，確認(rèn)不良資產(chǎn)及其收益的會(huì)計(jì)政策與方法，提取呆賬準(zhǔn)備金及呆壞賬核銷(xiāo)停息的會(huì)計(jì)政策與方法，收入確認(rèn)和資產(chǎn)估值的會(huì)計(jì)方法和會(huì)計(jì)估計(jì)的變更，或有事項(xiàng)和資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)，重要資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓及其出售等。

(6)主體業(yè)務(wù)、經(jīng)營(yíng)管理等信息。

(7)公司治理結(jié)構(gòu)

(二)信息披露的頻率

(三)披露的范圍和方式

披露范圍包括：同業(yè)、社會(huì)公眾、國(guó)際金融組織和境外機(jī)構(gòu)所在地監(jiān)管當(dāng)局等。

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