初級銀行從業(yè)《法律法規(guī)》知識點提煉：我國銀行業(yè)資本監(jiān)管

我國銀行業(yè)資本監(jiān)管

1、我國銀行業(yè)資本監(jiān)管

中國銀監(jiān)會堅持國際標準與中國國情相結(jié)合、第二版巴塞爾資本協(xié)議和第三版巴塞爾資本協(xié)議統(tǒng)籌推進的思路，研究建立了新的銀行資本監(jiān)管體系。 過渡期安排為緩解新的監(jiān)管標準對國內(nèi)銀行資本充足率的影響，降低因資本充足壓力對銀行信貸供給能力和經(jīng)濟增長可能的負面效應，《資本辦法》設(shè)定了6年的資本充足率達標過渡期。

2、資本充足率

★ 資本充足率是指商業(yè)銀行持有的符合監(jiān)管規(guī)定的資本與風險加權(quán)資產(chǎn)之間的比率。

★ 資本充足率計算公式如下：

=（總資本-對應資本扣減項）÷風險加權(quán)資產(chǎn)×100%一級資本充足率

=（一級資本-對應資本扣減項）÷風險加權(quán)資產(chǎn)×100%核心一級資本充足率

=（核心一級資本-對應資本扣減項）÷風險加權(quán)資產(chǎn)×100%。

其中，商業(yè)銀行總資本包括核心一級資本、其他一級資本和二級資本；風險加權(quán)資產(chǎn)包括信用風險加權(quán)資產(chǎn)、市場風險加權(quán)資產(chǎn)和操作風險加權(quán)資產(chǎn)。

3、資本監(jiān)管四個層次：資本充足率監(jiān)管要求參考第三版巴塞爾資本協(xié)議的規(guī)定，將資本監(jiān)管要求分為四個層次：

3、資本定義

★ 核心一級資本。是銀行資本中最核心的部分，承擔風險和吸收損失的能力也最強。核心一級資本主要包括以下六部分：實收資本或普通股，資本公積，盈余公積，一般風險準備，未分配利潤，少數(shù)股東資本可計入部分。

★ 其他一級資本。與核心一級資本相比，承擔風險和吸收損失的能力相對差一些，主要包括：其他一級資本工具及其溢價，少數(shù)股東資本可計入部分。在銀行實踐中，其他一級資本主要包括符合條件的優(yōu)先股、永續(xù)債等。

★ 二級資本。一級資本工具的目標是在持續(xù)經(jīng)營前提下吸收損失，而二級資本目標是在破產(chǎn)清算情況下吸收損失，承擔風險與吸收損失的能力相對更差，主要包括：二級資本工具及其溢價，超額貸款損失準備，少數(shù)股東資本可計入部分。在銀行實踐中，二級資本工具主要包括符合條件的次級債、可轉(zhuǎn)債及符合條件的超額貸款損失準備金等。

★ 資本扣除項。計算資本充足率時商業(yè)銀行應當從核心一級資本中全額扣除一些不具備損失吸收能力的項目，主要包括商譽、其他無形資產(chǎn)（土地使用權(quán)除外），由經(jīng)營虧損引起的凈遞延稅資產(chǎn)、貸款損失準備缺口等。