2022年私募股權(quán)投資基金知識點：基金會計核算
基金從業(yè)資格
責(zé)任編輯：胡陸
2022-04-15
摘要：為幫助大家備考基金從業(yè)《私募股權(quán)投資基金》科目，小編整理了“2022年私募股權(quán)投資基金知識點：基金會計核算”相關(guān)內(nèi)容，更多基金知識點內(nèi)容可以點擊附件查看。
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2022年私募股權(quán)投資基金第八章知識點：基金會計核算
知識點39、基金會計核算
| 概念 | 是指收集、整理、加工有關(guān)基金投資運作的會計信息，準確記錄基金資產(chǎn)變化情況，及時向相關(guān)各方提供財務(wù)數(shù)據(jù)的過程 | ||
| 會計核算的內(nèi)容 | 資產(chǎn)核算 | — | |
| 負債核算 | — | ||
| 損益核算 | 反映一段時間內(nèi)投資項目所獲得的利潤或虧損，是反映其投資經(jīng)營情況的重要指標。 | ||
| 包含種類 | 收入類：含其投資項目期間產(chǎn)生的投資收益 | ||
| 費用類：含管理費、托管費、運營服務(wù)費等 | |||
| 每個報告期間的損益發(fā)生額將在報告期末進行結(jié)轉(zhuǎn) | |||
| 權(quán)益核算 | 當(dāng)基金出現(xiàn)權(quán)益變動，包括新的投資者參與、老的投資者退出以及基金收益分配等情況時，應(yīng)當(dāng)進行所有者權(quán)益核算 | ||
| 基金財務(wù)報告 | 年度、半年度財務(wù)會計報告 | ||
| 基金財務(wù)會計報告包括資產(chǎn)負債表、利潤表等會計報表和會計報表附注 | |||
溫馨提示：因考試政策、內(nèi)容不斷變化與調(diào)整，本網(wǎng)站提供的以上信息僅供參考，如有異議，請考生以權(quán)威部門公布的內(nèi)容為準！
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