基金法律法規(guī)考試知識點：基金的信息披露（2）

很多考生在備考基金從業(yè)資格考試，希賽小編為大家整理了基金法律法規(guī)考試知識點：基金的信息披露（2），希望對大家備考基金法律法規(guī)會有幫助。

考點6、貨幣市場基金收益公告和偏離度公告★

（1）收益公告

開放日的收益公告是指貨幣市場基金于每個開放日的次日在中國證監(jiān)會指定報刊和基金管理人網站披露開放日每萬份基金凈收益和最近7日年化收益。

（2）偏離度公告

當影子定價法與攤余成本法計算的基金資產凈值有差異，此時產生了偏差。當影子定價多確定的基金資產凈值超過攤余成本法計算的基金資產凈值時，產生正偏離，表明基金組合中存在浮盈；繁殖，當存在負偏離時，基金組合中存在浮虧。

考點7、基金定期公告

基金定期公告包括：

① 季度報告；

② 半年度報告；

③ 年度報告。

考點8、QDII基金的信息披露

（1） QDII 基金在披露相關信息時，可同時采用中文和英文，并以中文為準，可單獨或同時以人民幣、美元等主要外匯幣種計算并披露凈值信息；

（2）基金合同、招募說明書中的特殊披露要求：

① 境外投資顧問和境外托管人信息；

② 投資交易信息；

③ 投資境外市場可能產生的風險信息。

④ 定期報告中的特殊披露要求：

⑤ 境外投資顧問和境外資產托管人信息；

⑥ 境外證券投資信息；

⑦ 外幣交易及外幣折算相關的信息。

⑧ 臨時公告中的特殊披露要求：

（3）當QDII基金發(fā)生變更境外托管人、變更投資顧問、投資顧問主要負責人變動、涉及境外訴訟等重大事件時，應在事件發(fā)生后及時披露臨時公告，并在更新的招募說明書中予以說明。

考點9、ETF基金信息披露

在基金合同和招募說明書中，需明確基金份額的各種認購、申購、贖回方式，以及投資者認購、申購、贖回基金份額涉及的對價種類；

基金上市交易后，需按交易所的要求，在每日開始前披露當日的申購、贖回清單，并在交易時間內即時揭示基金份額參考凈值。