通信工程師終端與業(yè)務(wù)考試支付結(jié)算

3.1.3 支付結(jié)算

1.支付結(jié)算的基本原則

支付結(jié)算的概念起源于“銀行結(jié)算”一詞，是指單位、個人在社會經(jīng)濟活動中使用票據(jù)、 信用卡、匯兌、托收承付、委托收款等結(jié)算方式進(jìn)行貨幣給付及其資金結(jié)算的行為。

支付結(jié)算的基本原則如下。

①恪守信用，履約付款。

②誰的錢進(jìn)誰的賬，由誰支配。

③銀行不墊款。

2.支付結(jié)算的幾種形式

（1）支付結(jié)算根據(jù)結(jié)算方式的不同可以分為以下幾種。

①支票（普通支票、現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票）結(jié)算。

②銀行本票（定額銀行本票、不定額銀行本票）結(jié)算。

③匯兌（信匯、電匯）結(jié)算。

④銀行匯票結(jié)算。

⑤異地托收承付結(jié)算。

⑥委托收款結(jié)算。

⑦商業(yè)匯票（銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票）結(jié)算。

⑧信用卡結(jié)算。

（2）支付結(jié)算按結(jié)算的區(qū)域不同，可分為同城結(jié)算、異地結(jié)算、同城異地通用結(jié)算。

①同城結(jié)算是指在同一城鎮(zhèn)或同一票據(jù)交換地區(qū)進(jìn)行的結(jié)算。

②異地結(jié)算是指在全國范圍內(nèi)的不同城鎮(zhèn)或交換區(qū)域（異地）進(jìn)行的結(jié)算，包括匯兌結(jié) 算、銀行匯票結(jié)算、異地托收承付結(jié)算三種方式。

③同城異地通用結(jié)算是指同城、異地均可使用的結(jié)算方式，包括委托收款結(jié)算、商業(yè)匯 票結(jié)算、信用卡結(jié)算三種方式。

3.支票使用的注意事項

常見支票分為現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票。在支票正面上方有明確標(biāo)注?，F(xiàn)金支票只能用于支 取現(xiàn)金（限同城內(nèi)）；轉(zhuǎn)賬支票只能用于轉(zhuǎn)賬（限同城內(nèi)）。支票的填寫必須慎重和符合規(guī)范。

（1）出票日期

數(shù)字必須大寫，大寫數(shù)字寫法：零、壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾。舉例 詳見表3-1。

①現(xiàn)金支票收款人可寫為本單位名稱，此時現(xiàn)金支票背面“被背書人”欄內(nèi)加蓋本單位 的財務(wù)專用章和法人章，之后收款人可憑現(xiàn)金支票直接到開戶銀行提取現(xiàn)金（由于有的銀行 各營業(yè)點聯(lián)網(wǎng)，所以也可到聯(lián)網(wǎng)營業(yè)點取款，具體要看聯(lián)網(wǎng)覆蓋范圍而定）。

②現(xiàn)金支票收款人可寫為收款人個人姓名，此時現(xiàn)金支票背面不蓋任何章，收款人在現(xiàn) 金支票背面填上身份證號碼和發(fā)證機關(guān)名稱，憑身份證和現(xiàn)金支票簽字領(lǐng)款。

③轉(zhuǎn)賬支票收款人應(yīng)填寫為對方單位名稱。轉(zhuǎn)賬支票背面本單位不蓋章。收款單位取得 轉(zhuǎn)賬支票后，在支票背面被背書欄內(nèi)加蓋收款單位財務(wù)專用章和法人章，填寫好銀行進(jìn)賬單 后連同該支票交給收款單位的開戶銀行委托銀行收款。

（1）付款行名稱、出票人賬號

即為本單位開戶銀行名稱及銀行賬號，賬號小寫。

例如：工行高新支行九蓮分理處 1202027409900088888

（2）人民幣大寫

數(shù)字大寫寫法：零、壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、億、萬、仟、佰、拾。注 意：“萬”字不帶單人旁。舉例詳見表3-2。

較高金額的前一位空白格用“Y”字頭打掉，數(shù)字填寫要求完整清楚。

（6）用途

①現(xiàn)金支票有一定限制，一般填寫“備用金”、“差旅費”、“工資”、“勞務(wù)費”等。

②轉(zhuǎn)賬支票沒有具體規(guī)定，可填寫如“貨款”、“代理費”等。

（7）蓋章

支票正面蓋財務(wù)專用章和法人章，缺一不可，印泥為紅色，印章必須清晰，印章模糊只 能將本張支票作廢，換一張重新填寫重新蓋章。反面蓋章與否見“（2）收款人”.

（8）常識

①支票正面不能有涂改痕跡，否則本支票作廢。

②受票人如果發(fā)現(xiàn)支票填寫不全，可以補記，但不能涂改。

③支票的有效期為10天，日期首尾算一天。節(jié)假日順延。

④支票見票即付，不記名。（丟了支票尤其是現(xiàn)金支票可能就是票面金額數(shù)目的錢丟了， 銀行不承擔(dān)責(zé)任?，F(xiàn)金支票一般要素填寫齊全，假如支票未被冒領(lǐng)，在開戶銀行掛失；轉(zhuǎn)賬 支票假如支票要素填寫齊全，在開戶銀行掛失，假如要素填寫不齊，到票據(jù)交換中心掛失。）

⑤出票單位現(xiàn)金支票背面有印章蓋模糊了，可把模糊印章打叉，重新再蓋一次。

⑥收款單位轉(zhuǎn)賬支票背面印章蓋模糊了（此時票據(jù)法規(guī)定是不能以重新蓋章方法來補救 的），收款單位可帶轉(zhuǎn)賬支票及銀行進(jìn)賬單到出票單位的開戶銀行去辦理收款手續(xù)（不用付手 續(xù)費），俗稱“倒打”,這樣就用不著到出票單位重新開支票了。

⑦背書注意收款人名稱和背書章的名稱要一致。

返回目錄：終端與業(yè)務(wù)考試財稅與經(jīng)貿(mào)匯總

相關(guān)通信工程師考試教程推薦：

  通信專業(yè)實務(wù)互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)數(shù)據(jù)通倍基礎(chǔ)教程

  中級通信專業(yè)綜合能力：現(xiàn)代電信網(wǎng)重點匯總