證券金融市場(chǎng)基礎(chǔ)知識(shí)考試知識(shí)點(diǎn)：債券（5）

很多考生在備考證券行業(yè)專(zhuān)業(yè)人員水平評(píng)價(jià)測(cè)試，希賽小編為大家整理了證券金融市場(chǎng)基礎(chǔ)知識(shí)考試知識(shí)點(diǎn)：債券（5），希望對(duì)大家備考證券金融市場(chǎng)基礎(chǔ)知識(shí)會(huì)有幫助。

16. 地方政府債券分為一般債券（普通債券）和專(zhuān)項(xiàng)債券（收入債券）。

（1）一般債券（普通債券）——指省、自治區(qū)、直轄市政府（含經(jīng)省級(jí)政府批準(zhǔn)自辦債券發(fā)行的計(jì)劃單列市政府）為沒(méi)有收益的公益性項(xiàng)目發(fā)行的、約定一定期限內(nèi)主要以一般公共預(yù)算收入還本付息的政府債券。

（2）專(zhuān)項(xiàng)債券（收入債券）——省、自治區(qū)、直轄市政府（含經(jīng)省級(jí)政府批準(zhǔn)自辦債券發(fā)行的計(jì)劃單列市政府）為有一定收益的公益性項(xiàng)目發(fā)行的、約定一定期限內(nèi)以公益性項(xiàng)目對(duì)應(yīng)的政府性基金或?qū)ｍ?xiàng)收入還本付息的政府債券。

17. 我國(guó)發(fā)行普通國(guó)債的總體情況大致如下：一是規(guī)模越來(lái)越大；二是期限趨于多樣化；三是發(fā)行方式趨于市場(chǎng)化。我國(guó)地方政府債券的發(fā)行情況可分為三個(gè)階段：“代發(fā)代還”、“自發(fā)代還”、“自發(fā)自還”。

18. 金融債券是指“依法在中華人民共和國(guó)境內(nèi)設(shè)立的金融機(jī)構(gòu)法人在全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)發(fā)行的、按約定還本付息的有價(jià)證券”。其中，該辦法所指的金融機(jī)構(gòu)法人包括政策性銀行、商業(yè)銀行、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司及其他金融機(jī)構(gòu)。我國(guó)的金融債券包括政策性金融債券、商業(yè)銀行債券、證券公司債券、保險(xiǎn)公司債券、財(cái)務(wù)公司債券和金融租賃公司債券等。

19. 商業(yè)銀行次級(jí)債券是指商業(yè)銀行發(fā)行的商業(yè)銀行發(fā)行的、本金和利息的清償順序列于商業(yè)銀行其他負(fù)債之后、先于商業(yè)銀行股權(quán)資本的債券。募集方式：定向募集，目標(biāo)債權(quán)人為企業(yè)法人。

20. 我國(guó)的混合資本債券是指商業(yè)銀行為補(bǔ)充附屬資本發(fā)行的、清償順序位于股權(quán)資本之前但列在一般債務(wù)和次級(jí)債務(wù)之后、期限在15年以上、發(fā)行之日起10年內(nèi)不可贖回的債券。

混合資本債券發(fā)行條件：應(yīng)向中國(guó)人民銀行報(bào)送的發(fā)行申請(qǐng)文件，除了包括其發(fā)行金融債券（核心資本充足率不低于4%；最近三年連續(xù)盈利；最近三年沒(méi)有重大違法、違規(guī)行為；貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提充足等）的內(nèi)容之外，還應(yīng)同時(shí)報(bào)送近3年按監(jiān)管部門(mén)要求計(jì)算的資本充足率信息和其他債務(wù)本息償付情況。